NISAロールオーバーとは

2022 3/25

2022-06-7

大野敦久

NISAロールオーバー（非課税期間延長）

ロールオーバーとは

【商品別の取引最終日時（年内受渡ベース）】
1 国内株式…12/28（火）15:00まで ※1
2 米国株：12/28(火)6:00まで
3 中国株(香港)：12/28(火)17:10まで
4 中国株(上海)：12/28(火)16:00まで
5 インドネシア株：12/28(火)17:00まで
6 マレーシア株：12/28(火)17:50まで
7 シンガポール株：12/28(火)18:04まで
8 タイ株：12/28(火)18:35
9 投資信託…＜6営業日受渡商品の場合＞12/23（木）15:NISAロールオーバーとは 00まで※2

申込受付不可日は、ファンドによって異なります。

Q 【手続き】金融機関変更をして現在は別の証券会社でNISA口座を設定し、取引をおこなっています。過去に楽天証券のNISA口座で買付し、現在も保有している銘柄が非課税期間を満了した場合、楽天証券でロールオーバーできますか？

①NISA口座で有価証券を買付後、ロールオーバーするまでの間に当該有価証券に株式分割が発生した場合。
⇒NISA口座で保有期間中に発生したコーポレートアクション反映後の当該保有有価証券がNISAロールオーバーの対象となります。
例）
2017年2月に楽天の株式を100株買付。
↓
2020年9月に分割比率１：２の株式分割により100株入庫される（保有する有価証券の合計株数が200株となる）。
↓
2022年NISA口座の買付可能枠を利用し、当該楽天株式200株をロールオーバー申込が可能。

②NISA口座で有価証券を買付した年の5年後の年を効力発生日として、当該有価証券に株式併合が発生した場合。
⇒ロールオーバー手続き期間中のNISAロールオーバー対象銘柄の内容にて申請いただければ、当該有価証券に対して発生したコーポレートアクション反映後の情報がロールオーバー後に引き継がれます。
例）
2017年2月に楽天の株式を300株買付。
↓
2022年1月1日を効力発生日として併合比率３：１の株式併合のコーポレートアクションが発表される
（2022年1月1日付で保有する有価証券の合計株数が100株となる）。
↓
2021年末のロールオーバー手続き期間中に、ロールオーバー対象銘柄である楽天の株式300株をロールオーバー手続きする。
↓ NISAロールオーバーとは
2022年NISA口座の買付可能枠にて、コーポレートアクション内容が引き継がれ楽天の株式100株がロールオーバーされる。
この際、当該株式の取得価格は2021年最終営業日の終値をコーポレートアクション発生後の条件に値洗いし反映されます。