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投資を始めるメリットが明らかに

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はじめての投資信託

投資信託の基礎を分かりやすくご案内 はじめての投資信託

公募株式投資信託・上場株式等の譲渡所得に係る税金、公募株式投資信託(普通分配金)・上場株式等(配当金)の配当所得に係る税金。2014年1月?2037年12月 20.315%(所得税15.315%、住民税5%)

※2037年12月31日まで20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%、地方税5%)となっています。

  • 投資信託や公共債の譲渡損失は確定申告を行うことで、翌年以降3年間にわたって、投資信託を含む上場株式等や公共債の譲渡益および収益分配金・配当金・利子から控除できます。
  • 譲渡損失の3年間繰越控除を受ける場合には、申告年分に控除となる譲渡益がなくても1年毎の確定申告が必要です。
  • ※2021年12月現在の税制に基づき作成しております。将来税制改正等があった場合、内容が変更になる場合があります。
  • ※確定申告により、配偶者控除や国民健康保険料等に影響を与える場合があります。また、国民健康保険の保険料は、自治体によって計算方法が異なるため、確定申告によって保険料が変わる場合があります。
  • 投資を始めるメリットが明らかに
  • ※税務上のご相談は専門の税理士にご確認ください。

分配金について

「分配金が出てるってことはファンドの成績がいいってこと?」「分配金って利息みたいなものなのかなあ?」

分配金が支払われるイメージ

図:【収益等】ファンドの資産(分配前)→決算→【分配金】ファンドの資産(分配前)→お客さま(受益者)へ ※上記はイメージ図です。

分配金と基準価額の関係(イメージ)

計算期間中に発生した収益の中から支払われる場合

図:ケースA説明図

計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合

図:ケースB、ケースC説明図

  • ケースA:分配金受取額100円+当期決算日と前期決算日との基準価額の差0円=+100円
  • ケースB:分配金受取額100円+当期決算日と前期決算日との基準価額の差▲50円=+50円
  • ケースC:分配金受取額100円+当期決算日と前期決算日との基準価額の差▲200円=▲100円

元本の払い戻しについて

分配金の一部が元本の一部払戻しに相当する場合

説明図

分配金の全部が元本の一部払戻しに相当する場合

説明図

  • ※1 「普通分配金」は、個別元本(お客さまの投資信託の購入価額)を上回る部分からの分配金です。「元本払戻金(特別分配金)」は、個別元本を下回る部分からの分配金です。分配後のお客さまの個別元本は、元本払戻金(特別分配金)の額だけ減少します。
  • ※2 個別元本とは、お客さまごとの平均取得基準価額のことで、お客さまがその投資信託を取得する都度、取得口数により加重平均され、収益分配が行われる都度、調整されます。

特定口座について

特定口座のメリット

特定口座内の 譲渡損益の計算は自動的に行われます。

特定口座の「源泉徴収あり」の口座を利用すると、 確定申告が不要 となります。

確定申告する場合でも「年間取引報告書」を利用すると 確定申告の際に便利 です。

源泉徴収制度のしくみ

特定口座のしくみ

NISA口座

選択1について

「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」のどちらかをご選択いただきます。
源泉徴収方法の変更は、各年最初の解約等のお取引まで可能です。解約等のお取引後の年内変更はできません。
また、「源泉徴収あり」の特定口座に収益分配金(利子含む)を一度でも受入れると、年内に「源泉徴収なし」への変更はできません。

  • (1) 「源泉徴収あり」を選択の場合、確定申告は不要です。但し、「源泉徴収あり」を選択の場合でも、1年間のお取引のうち特定口座の開設前、または廃止後の解約等がある場合は確定申告が必要となることがあります。
  • (2) 「源泉徴収なし」を選択の場合、原則確定申告が必要です。
    確定申告の際には「年間取引報告書」を利用し、投資信託を含む上場株式等の譲渡損益や配当金(収益分配金)の損益通算、公共債の譲渡損益及び利子の損益通算ができます。
選択2について

「源泉徴収あり」を選択の場合、収益分配金(利子含む)の受入を「する」・「しない」のどちらかをご選択いただきます。

  • (1) 投資を始めるメリットが明らかに 「する」をご選択すると、収益分配金と譲渡損失の損益通算を自動的に行うため、確定申告は不要です。
    ※損益通算の対象となるのは、投資信託においては収益分配金のうち普通分配金のみです。
  • (2) 「しない」をご選択すると、収益分配金と譲渡損失の損益通算を自動的に行いません。損益通算を行う場合は別途、確定申告が必要となります。
選択3について

「源泉徴収あり」の口座でも、必要に応じて確定申告をご選択いただけます。

  • 他の金融機関で上場株式等のお取引があり、譲渡損益を通算する必要がある場合。
  • 譲渡損失の3年間繰越控除を受ける場合(申告年度に控除となる譲渡益がなくても確定申告が必要です)等。

利益について

  • 配当所得とは、収益分配金のうち、元本払戻金(特別分配金)を除く普通分配金を指します。
  • 譲渡所得とは、株式投資信託の解約等について、発生した譲渡益を指します。
  • 利子所得とは、公共債の利子収入を指します。
源泉徴収制度のしくみ

図:(例)2017年のお取引状況

※収益分配金の受入を「する」場合

2017年中のお取引において、収益分配金等から源泉徴収された税金60,945円は、翌年(2018年)初に当行のお客さま口座に還付されます。
2018年3月現在の法令や情報等に基づき作成しております。将来法令改正等があった場合、内容が変更になる場合があります。

NISA(少額投資非課税制度)の活用

図:特定口座・一般口座を利用した場合:税率20.315%、NISA口座を利用した場合:税率0% 図:特定口座・一般口座を利用した場合:税率20.315%、NISA口座を利用した場合:税率0%

NISAでファンドを保有する場合

図:基準価格上昇時、分配金受け取り時の分配金は非課税、売却時の売却益は非課税

あなたにあったNISAは?

図:ご自身の将来に備えたい方 / お子さま・お孫さまの将来に備えたい方

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不動産信託受益権を活用した投資のメリットや注意点【FP監修】

写真:橋本 秋人

不動産ファンドの多くは、不動産信託受益権を投資対象としています。不動産ファンドが所有不動産を信託受益権化する理由のひとつは、不動産特定共同事業法(不特法)の適用を回避するためです。
不動産特定共同事業法とは、「不動産特定共同事業」の健全な発展と、投資家の保護を目的として作られた法律ですが、不動産の証券化においては現物不動産のまま所有権を移転すると、この不特法の適用を受けることになります。
その場合、事業を行えるのは許可を受けた不動産特定共同事業者に限られ、また事業についても不特法による許可が必要になり、業務についてさまざまな規制を受けます。一方、所有不動産を信託受益権化した上で移転すると不特法の適用を受けないため事業の自由度が高くなります。
また税金の面でも不動産信託受益権の場合は不動産取得税が不要となり、登録免許税、印紙税も少額ですみます。
このような信託受益権化のメリットは、結果的に個人投資家の負担の軽減につながり投資のメリットとなります。

2-2. 倒産隔離機能がはたらく

信託された財産は、委託者から受託者へ名義変更されるため、委託者が破産しても影響を受けません。また受託者の名義にはなりますが、信託により管理・運用される独立した財産とされるため、受託者が破産した場合でも強制執行の対象にはなりません。
このように、委託者・受託者のどちらかが破産してしまった場合でも、信託財産が隔離され守られる機能を倒産隔離機能と言います。
この倒産隔離機能も、個人投資家が投資をする際の安心感につながります。

3. 不動産信託受益権に投資するメリット

3-1. 少額の資金で投資ができる

3-2. 現物不動産よりも税金負担が少ない

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現物不動産 不動産信託受益権
不動産取得税 土地、建物 [住宅] 3%(※1)、建物[住宅以外] 4% 0円
登録免許税 土地1.5% 建物2%(※2) 不動産1件につき1,000円
印紙税 契約金額による
例)5億円超10億円以下の場合16万円(※3)
200円

※1 土地および建物〔住宅〕は令和6年3月31日までに取得した場合の軽減税率、さらに土地は課税標準の2分の1に軽減
※2 土地は令和5年3月31日までに所有権移転登記をした場合の軽減税率、建物は中古物件購入の場合の税率(軽減なし)
※3 令和4年3月31日までに作成した場合の軽減後の金額

少額投資家、必見!戸建てを扱う不動産投資「戸建て投資」のメリット・デメリットとは?

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4-2.太陽光発電ファンド

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4-3.REIT(不動産投資信託)

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  • 株式会社ALLアセットパートナーズ
    50万円から始める太陽光発電投資「ソライチファンド」の運営者
    金融商品取引業者(第二種金融商品取引業、投資助言・代理業) 中国財務局長(金商)第45号
    加入協会:一般社団法人第二種金融商品取引業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会
    リスク・手数料の詳細についてはこちら

ソライチMAGAZINEとは

株式会社ALLアセットパートナーズ

金融商品取引業 中国財務局長(金商)第45号
宅地建物取引業 国土交通大臣(1)第9517号
不動産投資顧問業 国土交通大臣 一般-001231号

令和のアパート経営、メリットとデメリットはこれ!最新情報を大公開

アパート・賃貸マンション・賃貸併用住宅・戸建て賃貸住宅など、賃貸物件の建築費の見積もりを取るなら、「HOME4U(ホームフォーユー) 土地活用」が便利です。

お持ちの土地の所在地やおおよその広さなど簡単な項目を入力するだけで、大手ハウスメーカーのうち最大7社から「建築プラン」の提案が受けられます。
建築費だけでなく、収支計画や節税効果など、賃貸経営にまつわる様々な項目についても提案が受けられるので、複数社の提案をじっくり比べることで あなたに最適な建築プラン がどれなのか見えてきます。
賃貸住宅の建築を検討中の方は、まずは「HOME4U 土地活用」で複数社の建築プランの比較し、 収益最大化のプラン を見つけることから始めてください。

竹内 英二

1.アパート経営のメリット

  1. 安定した収入を得られる
  2. 相続税対策になる
  3. 賃貸需要が広く存在する
  4. 建築規制が緩く建てやすい
  5. 規模が小さく投資をしやすい
  6. 利回りを高くしやすい
  7. ハウスメーカーを選びやすい
  8. 管理の仕組みが確立している
  9. 貸主を守る法整備が進んでいる
  10. 家賃保証会社も充実している
  11. 管理会社の切り替えも容易である
  12. 価格が下がりにくく売却もしやすい

1-1.安定した収入を得られる

アパート経営は、長期的に 安定した収入を得られる 点が一番のメリットです。
不動産の賃貸経営は全般的に安定収入が得られるものがほとんどですが、中でも アパートのような住居系の賃貸経営の収入は安定しています。

全国の住宅家賃指数の推移

1戸の住居しかない物件は収入が大きく変動してしまいますが、 アパートは複数戸あるため、常に収入があり、その賃料も変動しにくい のです。

1-2.相続税対策になる

アパート経営は、 相続税対策になる という点も、重要なメリットとなります。
アパートが相続税対策になる理由は、アパートのような収益物件の相続税評価額は時価よりも低くなるためです。

相続税の課税対象者と被相続人(他界した人)の推移

アパート経営を行う人は、相続税対策が必要となる資産家の方が多いです。
アパート経営は相続税対策の王道ですので、 しっかりと相続税の節税メリットを享受 していただければと思います。

1-3.賃貸需要が広く存在する

アパートは 賃貸需要が広く存在する ため、賃貸経営が行いやすいというメリットがあります。

郊外であってもできるケースも多いため、 必ずしも一等地でなくても賃貸経営ができる 点がメリットです。

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1-4.建築規制が緩く建てやすい

アパートは、 建築規制が緩く建てやすい という点もメリットです。
土地には建築可能な用途が制限されている「利用規制」が定められていますが、アパートはほとんどの土地で建てることができます。

アパートが建てられない地域は、「工業専用地域」と「市街化調整区域」です。
工業専用地域とは、工業の利便を増進するための地域であり、埋め立て地のような巨大な工業地帯に指定されている地域になります。
市街化調整区域とは、市街化を抑制する区域のことであり、原則として建物を建てられない地域です。

1-5.規模が小さく投資をしやすい

アパートは、不動産の中では比較的 規模が小さく投資をしやすい 点も、メリットのひとつです。
オフィスビルや賃貸マンションだと、建物建築だけで数億円の投資が必要となりますが、アパートであれば1億円未満に抑えることも可能です。

1-6.利回りを高くしやすい

利回りを高くしやすい という点も、アパート経営のメリットとなります。
理由としては、「ワンルームタイプができること」と「木造や軽量鉄骨造で建てられること」の2点があるためです。

1-7.ハウスメーカーを選びやすい

アパート経営は、 ハウスメーカーを選びやすい という点もメリットです。
アパートを手掛けているハウスメーカーは多いため、依頼者としては選び放題といったところになります。

1-8.管理の仕組みが確立している

アパート経営は、 管理の仕組みが確立している 点もメリットです。

1-9.貸主を守る法整備が進んでいる

アパート経営は、 貸主を守る法整備が進んでいる 点もメリットです。 投資を始めるメリットが明らかに
2020年6月19日に「賃貸住宅の管理業務棟の適正化に関する法律(以下、「賃貸住宅管理業務適正化法」と略)」が公布され、アパートのような賃貸住宅に関しては貸主を守る法整備がはじめてできました。

1-10.家賃保証会社も充実している

アパート経営では、 家賃保証会社が充実している 点もメリットです。
家賃保証会社とは、借主が家賃を滞納した場合、保証会社が代わりに家賃を支払ってくれる会社になります。

1-11.管理会社の切り替えも容易である

アパート経営は、将来的に 管理会社の切り替えも容易である 点がメリットです。
世の中にアパートの管理を手掛けている管理会社はたくさんありますので、貸主は管理会社を選びたい放題の状態であるといえます。

1-12.価格が下がりにくく売却もしやすい

アパートは、 価格が下がりにくく売却もしやすい 点がメリットです。
アパートのような 収益物件は利回りを元に取引価格が決まるため、築年数が経過しても価格が下がりにくい 傾向があります。

2.アパート経営のデメリット

  1. どこでも上手くいくわけではない
  2. 始めるには自己資金が必要となる
  3. 空室リスクがある
  4. 賃料の下落リスクがある
  5. 借入金返済リスクがある
  6. 築年数が古くなると維持費も増える
  7. マンションよりも老朽化が早い
  8. 大規模修繕費用が発生する
  9. 供給過剰になりやすい
  10. 相続財産として分割しにくい

2-1.どこでも上手くいくわけではない

アパート経営は、 どこでも上手くいくわけではない という点がデメリットです。
未だに人口が増え続ける東京都と、既に人口が減り続ける地方では、明らかに難易度が異なります。

メリットやデメリットは全国等しく生じるわけではないので、 アパート経営のメリットを多く享受するためには立地の良い場所で行うのが基本 です。

2-2.始めるには自己資金が必要となる

アパート経営を始めるには、ある程度の 自己資金が必要となる 点がデメリットです。
昨今はアパートローンを借りるのにも、頭金として建築費の1割程度の資金が必要となります。
土地があっても全く資金がないという状況では、なかなか取り組めないといえます。

2-3.空室リスクがある

2-4.賃料の下落リスクがある

空室リスクをきっかけに、 賃料の下落リスク も生じます。
家賃保証型のサブリースを選択しても、空室が増えればサブリース会社から賃料の減額要求があります。

2-5.借入金返済リスクがある

空室をきっかけに賃料下落が始まると収入が減るため、 借入金返済リスク が生じていきます。

2-6.築年数が古くなると維持費も増える

アパート経営は、 築年数が古くなると維持費も増える 点がデメリットです。
築年数が経過すると、老朽化により修繕費が増えます。

アパート経営は、築年数が古くなると修繕費が増えるだけでなく、家賃も減っていきます。
将来的に利益が減ることを加味して、借入金がしっかり返済できる資金計画を立てておく ことが必要です。

2-7.マンションよりも老朽化が早い

アパートは、 マンションよりも老朽化が早い という点もデメリットです。

2-8.大規模修繕費用が発生する

アパート経営に限らず、賃貸経営では 大規模修繕費用が発生する 点がデメリットです。

アパートでは築10年を過ぎたあたりから、徐々に大きな修繕費が発生していきます。
大規模修繕に対応するためには、支出が少ない築浅のときに計画的に資金を貯めておく ことがポイントです。

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